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發(fā)改外資〔2012〕1162號(hào)
各中央管理企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委：
為進(jìn)一步推動(dòng)香港債券市場(chǎng)發(fā)展，規(guī)范境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券行為，有效防范外債風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家外債管理有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、本通知所稱境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)登記的具有法人資格的非銀行機(jī)構(gòu)。
本通知所稱人民幣債券是指境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)依法在香港特別行政區(qū)內(nèi)發(fā)行的、以人民幣計(jì)價(jià)、期限在1年以上（含1年）按約定還本付息的有價(jià)證券。
二、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券，要按照本通知規(guī)定的程序，報(bào)我委核準(zhǔn)。
中央管理企業(yè)可直接向我委提出申請(qǐng)；地方企業(yè)向注冊(cè)所在地省級(jí)發(fā)展改革委提出申請(qǐng)，經(jīng)省級(jí)發(fā)展改革委審核后報(bào)我委。
三、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應(yīng)符合下列條件：
（一）具有良好的公司治理機(jī)制；
（二）資信情況良好；
（三）具有較強(qiáng)的盈利能力；
（四）募集資金投向應(yīng)主要用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，并符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策、利用外資和境外投資政策以及固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定，所需相關(guān)手續(xù)齊全；
（五）已發(fā)行的所有企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài)；
（六）最近三年無重大違法違規(guī)行為。
四、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)包括：
（一）發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)報(bào)告；
（二）董事會(huì)同意發(fā)行人民幣債券的決議或具有相同法律效力的文件；
（三）擬發(fā)債規(guī)模、期限及募集資金用途；
（四）人民幣債券發(fā)行方案；
（五）發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；
（六）法律意見書；
（七）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；
（八）我委要求提供的其他文件或材料。
五、我委受理境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)后，征求有關(guān)方面意見，自受理之日起60個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。
六、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)自核準(zhǔn)之日起60個(gè)工作日內(nèi)須開始啟動(dòng)實(shí)質(zhì)性發(fā)債工作。核準(zhǔn)文件有效期1年，有效期內(nèi)須完成債券發(fā)行。
七、債券募集資金應(yīng)按照核準(zhǔn)的用途使用，不得擅自挪作他用。如有重大調(diào)整，須按本通知規(guī)定的程序，辦理有關(guān)調(diào)整手續(xù)。
八、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在人民幣債券發(fā)行工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，將人民幣債券發(fā)行情況書面報(bào)告我委。
九、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券形成的外債，按現(xiàn)行外債管理規(guī)定辦理外債登記、還本付息等手續(xù)。
十、人民幣債券在香港特別行政區(qū)的發(fā)售、交易、登記、托管、結(jié)算以及信息披露等事宜按照香港特別行政區(qū)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
十一、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)境外分支機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券由境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的，境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在其分支機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行前20個(gè)工作日內(nèi)，將發(fā)債規(guī)模、期限及募集資金用途等材料向我委備案。
十二、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)在境外除香港特別行政區(qū)之外的國(guó)家或地區(qū)發(fā)行人民幣債券，參照本通知執(zhí)行。
上述規(guī)定自本通知發(fā)布之日起施行。
國(guó)家發(fā)展改革委
二〇一二年五月二日
