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2025年07月19日
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證監(jiān)會１０日通報了萬福生科（湖南）農(nóng)業(yè)開發(fā)股份公司欺詐發(fā)行案，對相關(guān)上市公司、保薦機(jī)構(gòu)、會計師和律師作出重罰，該案為首例創(chuàng)業(yè)板公司涉嫌欺詐發(fā)行股票的案件，也是首次對保薦機(jī)構(gòu)單獨立案、暫停受理保薦業(yè)務(wù)，并由發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)協(xié)商賠償投資者損失的首例案件。
經(jīng)查，萬福生科為了達(dá)到公開發(fā)行股票并上市條件，根據(jù)董事長兼總經(jīng)理龔永福決策并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)覃學(xué)軍安排人員執(zhí)行，２００８年至２０１０年分別虛增銷售收入約１．２億元、１．５億元、１．９億元，虛增營業(yè)利潤約２８５１萬元、３８５７萬元、４５９０萬元。
同時，萬福生科２０１１年年度報告、２０１２年半年度報告存在虛假記載，也未就２０１２年上半年停產(chǎn)事項履行及時報告、公告義務(wù)。
證監(jiān)會認(rèn)定，萬福生科的上述行為違反了《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，擬責(zé)令萬福生科改正違法行為，給予警告，并處以３０萬元罰款；對龔永福給予警告，并處以３０萬元罰款；同時對嚴(yán)平貴等其他１９名高管給予警告，并處以２５萬元至５萬元罰款。此外，擬對龔永福、覃學(xué)軍采取終身證券市場禁入措施。同時，龔永福、覃學(xué)軍的欺詐發(fā)行及虛假記載行為涉嫌犯罪，已移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
證監(jiān)會新聞發(fā)言人指出，萬福生科發(fā)行上市過程中，保薦機(jī)構(gòu)平安證券、審計機(jī)構(gòu)中磊會計師事務(wù)所及湖南博鰲律師事務(wù)所等三家中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員涉嫌未勤勉盡責(zé)，出具的相關(guān)材料存在虛假記載。
證監(jiān)會對平安證券給予警告并沒收其萬福生科發(fā)行上市項目的業(yè)務(wù)收入２５５５萬元，并處以２倍的罰款，暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格３個月；對保薦代表人吳文浩、何濤給予警告并分別處以３０萬元罰款，撤銷保薦代表人資格，撤銷證券從業(yè)資格，采取終身證券市場禁入措施；對保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人薛榮年、曾年生和崔嶺給予警告并分別處以３０萬元罰款，撤銷證券從業(yè)資格；對保薦項目協(xié)辦人湯德智給予警告并處以１０萬元罰款，撤銷證券從業(yè)資格。
對于中磊會計師事務(wù)所在萬福生科發(fā)行上市審計和２０１１年年度報告的審計中，未勤勉盡責(zé)，審計程序缺失，在審計證據(jù)的獲取以及審計意見的形成方面存在不當(dāng)行為，證監(jiān)會擬對中磊會計師事務(wù)所沒收業(yè)務(wù)收入１３８萬元，并處以２倍的罰款，撤銷其證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可。對簽字會計師王越、黃國華給予警告，并分別處１０萬元、１３萬元罰款，均采取終身證券市場禁入措施。對簽字會計師鄒宏文給予警告，并處３萬元罰款。
對于湖南博鰲律師事務(wù)所在為萬福生科發(fā)行上市提供法律服務(wù)時，未依法履行檢查和驗證義務(wù)，證監(jiān)會擬沒收博鰲律師事務(wù)所業(yè)務(wù)收入７０萬元，并處以２倍的罰款，且１２個月內(nèi)不接受其出具的證券發(fā)行專項文件；擬對簽字律師劉彥、胡筠給予警告，并分別處以１０萬元的罰款，并采取終身證券市場禁入措施。
在證監(jiān)會對萬福生科案的查處過程中，保薦機(jī)構(gòu)平安證券推出了對適格投資者的先行補(bǔ)償方案，萬福生科實際控制人龔永福和楊榮華夫婦承諾將承擔(dān)依法應(yīng)當(dāng)賠償?shù)姆蓊~，并將３０００萬股萬福生科股票質(zhì)押給中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司管理，作為履行賠償責(zé)任的保證。
同時，萬福生科在調(diào)查期間主動披露其違法違規(guī)情節(jié)并積極配合調(diào)查。萬福生科及其保薦機(jī)構(gòu)平安證券主動履行對適格投資者的先行補(bǔ)償義務(wù)。根據(jù)深交所的創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，在證監(jiān)會對萬福生科作出行政處罰后，深交所將依據(jù)行政處罰意見以及萬福生科對違法違規(guī)行為后果的消除情況，依法依規(guī)作出處理。從目前情況看，萬福生科不會觸及終止上市的條件。
證監(jiān)會新聞發(fā)言人指出，欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等行為嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益，破壞資本市場公信力，是資本市場的毒瘤。證監(jiān)會將繼續(xù)深化以信息披露為中心的新股發(fā)行體制改革，切實推動各方歸位盡責(zé)，尤其是要重點加大對欺詐發(fā)行、財務(wù)造假、虛假披露等違規(guī)失職行為的懲處力度。
