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第 11 號
新修訂的《企業(yè)年金基金管理辦法》已經(jīng)2011年1月11日人力資源和社會保障部第58次部務(wù)會審議通過，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會審議通過。現(xiàn)予公布，自2011年5月1日起施行。勞動和社會保障部、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會于2004年2月23日發(fā)布的《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動和社會保障部令第23號）同時廢止。
人 力 資 源 和 社 會 保 障 部 部 長 尹蔚民
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席 劉明康
中 國 證 券 監(jiān) 督 管 理 委 員 會 主 席 尚福林
中 國 保 險(xiǎn) 監(jiān) 督 管 理 委 員 會 主 席 吳定富
二〇一一年二月十二日
企業(yè)年金基金管理辦法
第一章 總 則
第一條 為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)年金基金管理，根據(jù)勞動法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。
本辦法所稱企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
第三條 建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)及其職工作為委托人，與企業(yè)年金理事會或者法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱受托人）簽訂受托管理合同。
受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱賬戶管理人）、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)（以下簡稱托管人）和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱投資管理人）分別簽訂委托管理合同。
第四條 受托人應(yīng)當(dāng)將受托管理合同和委托管理合同報(bào)人力資源社會保障行政部門備案。
第五條 一個企業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)僅有一個受托人、一個賬戶管理人和一個托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。
第六條 同一企業(yè)年金計(jì)劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一人；建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)成立企業(yè)年金理事會作為受托人的，該企業(yè)與托管人不得為同一人；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經(jīng)理和企業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。
同一企業(yè)年金計(jì)劃中，法人受托機(jī)構(gòu)具備賬戶管理或者投資管理業(yè)務(wù)資格的，可以兼任賬戶管理人或者投資管理人。
第七條 法人受托機(jī)構(gòu)兼任投資管理人時，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理之間的獨(dú)立性；設(shè)立獨(dú)立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門，辦公區(qū)域、運(yùn)營管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離；直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的工作人員不得相互兼任。
同一企業(yè)年金計(jì)劃中，法人受托機(jī)構(gòu)對待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。
第八條 企業(yè)年金基金繳費(fèi)必須歸集到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，并在45日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。
企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。
第九條 委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
第十條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
第十一條 非因企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
第十二條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。
第十三條 人力資源社會保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。人力資源社會保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。
第二章 受托人
第十四條 本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱法人受托機(jī)構(gòu)）或者企業(yè)年金理事會。
第十五條 建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)通過職工大會或者職工代表大會討論確定，選擇法人受托機(jī)構(gòu)作為受托人，或者成立企業(yè)年金理事會作為受托人。
第十六條 企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成，也可以聘請企業(yè)以外的專業(yè)人員參加，其中職工代表不少于三分之一。理事會應(yīng)當(dāng)配備一定數(shù)量的專職工作人員。
第十七條 企業(yè)年金理事會中的職工代表和企業(yè)以外的專業(yè)人員由職工大會、職工代表大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。企業(yè)代表由企業(yè)方聘任。
理事任期由企業(yè)年金理事會章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。理事任期屆滿，連選可以連任。
第十八條 企業(yè)年金理事會理事應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）具有完全民事行為能力；
（二）誠實(shí)守信，無犯罪記錄；
（三）具有從事法律、金融、會計(jì)、社會保障或者其他履行企業(yè)年金理事會理事職責(zé)所必需的專業(yè)知識；
（四）具有決策能力；
（五）無個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償情形。
第十九條 企業(yè)年金理事會依法獨(dú)立管理本企業(yè)的企業(yè)年金基金事務(wù)，不受企業(yè)方的干預(yù)，不得從事任何形式的營業(yè)性活動，不得從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中提取管理費(fèi)用。
第二十條 企業(yè)年金理事會會議，應(yīng)當(dāng)由理事本人出席；理事因故不能出席，可以書面委托其他理事代為出席，委托書中應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)范圍。
理事會作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體理事三分之二以上通過。理事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項(xiàng)的決定形成會議記錄，出席會議的理事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。
第二十一條 理事應(yīng)當(dāng)對企業(yè)年金理事會的決議承擔(dān)責(zé)任。理事會的決議違反法律、行政法規(guī)、本辦法規(guī)定或者理事會章程，致使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)遭受損失的，理事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該理事可以免除責(zé)任。
企業(yè)年金理事會對外簽訂合同，應(yīng)當(dāng)由全體理事簽字。
第二十二條 法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人；
（二）注冊資本不少于5億元人民幣，且在任何時候都維持不少于5億元人民幣的凈資產(chǎn)；
（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；
（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；
（五）具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（七）近3年沒有重大違法違規(guī)行為；
（八）國家規(guī)定的其他條件。
第二十三條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人；
（二）制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略；
（三）根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；
（四）根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，向受益人支付企業(yè)年金待遇，并在合同中約定具體的履行方式；
（五）接受委托人查詢，定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。發(fā)生重大事件時，及時向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；
（六）按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄自合同終止之日起至少15年；
（七）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第二十四條 本辦法所稱受益人，是指參加企業(yè)年金計(jì)劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。
第二十五條 有下列情形之一的，法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：
（一）違反與委托人合同約定的；
（二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；
（四）被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的；
（五）委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；
（六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；
（七）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。
企業(yè)年金理事會有前款第（二）項(xiàng)規(guī)定情形的，企業(yè)年金理事會職責(zé)終止，由委托人選擇法人受托機(jī)構(gòu)擔(dān)任受托人。企業(yè)年金理事會有第（一）、（三）至（七）項(xiàng)規(guī)定情形之一的，應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定重新組成，或者由委托人選擇法人受托機(jī)構(gòu)擔(dān)任受托人。
第二十六條 受托人職責(zé)終止的，委托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)委任新的受托人。
受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。
第三章 賬戶管理人
第二十七條 本辦法所稱賬戶管理人，是指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
第二十八條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人；
（二）注冊資本不少于5億元人民幣，且在任何時候都維持不少于5億元人民幣的凈資產(chǎn)；
（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；
（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；
（五）具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)；
（六）具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（七）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（八）近3年沒有重大違法違規(guī)行為；
（九）國家規(guī)定的其他條件。
第二十九條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶；
（二）記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；
（三）定期與托管人核對繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況，及時將核對結(jié)果提交受托人；
（四）計(jì)算企業(yè)年金待遇；
（五）向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù)；向受益人提供年度權(quán)益報(bào)告；
（六）定期向受托人提交賬戶管理數(shù)據(jù)等信息以及企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；
（七）按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案自合同終止之日起至少15年；
（八）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第三十條 有下列情形之一的，賬戶管理人職責(zé)終止：
（一）違反與受托人合同約定的；
（二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；
（四）被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的；
（五）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；
（六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；
（七）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十一條 賬戶管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的賬戶管理人。
賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。
第四章 托管人
第三十二條 本辦法所稱托管人，是指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行。
第三十三條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的獨(dú)立法人；
（二）注冊資本不少于50億元人民幣，且在任何時候都維持不少于50億元人民幣的凈資產(chǎn)；
（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；
（四）設(shè)有專門的資產(chǎn)托管部門；
（五）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；
（六）具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件；
（七）具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；
（八）具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（九）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（十）近3年沒有重大違法違規(guī)行為；
（十一）國家規(guī)定的其他條件。
第三十四條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
（二）以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等；
（三）對所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；
（四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
（五）及時辦理清算、交割事宜；
（六）負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；
（七）根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放企業(yè)年金待遇；
（八）定期與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)；
（九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況；
（十）定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；
（十一）按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年；
（十二）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第三十五條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
第三十六條 有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：
（一）違反與受托人合同約定的；
（二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；
（四）被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的；
（五）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；
（六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；
（七）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十七條 托管人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的托管人。
托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，在45日內(nèi)辦理完畢托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。
第三十八條 禁止托管人有下列行為：
（一）托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理；
（二）托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理；
（三）托管的不同企業(yè)年金計(jì)劃、不同企業(yè)年金投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理；
（四）侵占、挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
（五）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第五章 投資管理人
第三十九條 本辦法所稱投資管理人，是指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
第四十條 投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊，具有受托投資管理、基金管理或者資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；
（二）具有證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司注冊資本不少于10億元人民幣，且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)；養(yǎng)老金管理公司注冊資本不少于5億元人民幣，且在任何時候都維持不少于5億元人民幣的凈資產(chǎn)；信托公司注冊資本不少于3億元人民幣，且在任何時候都維持不少于3億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券資產(chǎn)管理公司或者其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊資本不少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)；
（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；
（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；
（五）具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（七）近3年沒有重大違法違規(guī)行為；
（八）國家規(guī)定的其他條件。
第四十一條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）對企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；
（二）及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計(jì)核算和估值結(jié)果；
（三）建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；
（四）定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；
（五）根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和投資記錄自合同終止之日起至少15年；
（六）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第四十二條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時向受托人報(bào)告：
（一）企業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動的；
（二）可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng)；
（三）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第四十三條 有下列情形之一的，投資管理人職責(zé)終止：
（一）違反與受托人合同約定的；
（二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；
（四）被依法取消企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格的；
（五）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；
（六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；
（七）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第四十四條 投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的投資管理人。
投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。
第四十五條 禁止投資管理人有下列行為：
（一）將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
（二）不公平對待企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)；
（三）不公平對待其管理的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
（四）侵占、挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
（五）承諾、變相承諾保本或者保證收益；
（六）利用所管理的其他資產(chǎn)為企業(yè)年金計(jì)劃委托人、受益人或者相關(guān)管理人謀取不正當(dāng)利益；
（七）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第六章 基金投資
第四十六條 企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動性，實(shí)行專業(yè)化管理。
第四十七條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。
第四十八條 每個投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個投資管理人管理，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購等流動性產(chǎn)品以及貨幣市場基金的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的5%；清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)；投資債券正回購的比例不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的40%。
（二）投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品以及可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、債券基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品（股票投資比例不高于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的95%。
（三）投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品（股票投資比例高于或者等于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的30%。其中，企業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。
第四十九條 根據(jù)金融市場變化和投資運(yùn)作情況，人力資源社會保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對投資范圍和比例進(jìn)行調(diào)整。
第五十條 單個投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，單個萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品或者投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品，分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額或者該保險(xiǎn)產(chǎn)品資產(chǎn)管理規(guī)模的5%；按照公允價值計(jì)算，也不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的10%。
單個投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，投資于經(jīng)備案的符合第四十八條投資比例規(guī)定的單只養(yǎng)老金產(chǎn)品，不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的30%，不受上述10%規(guī)定的限制。
第五十一條 投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。
第五十二條 因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等投資管理人之外的因素致使企業(yè)年金基金投資不符合本辦法第四十八條、第五十條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當(dāng)在可上市交易之日起10個交易日內(nèi)調(diào)整完畢。
第五十三條 企業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。
投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。
第七章 收益分配及費(fèi)用
第五十四條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶管理，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。
第五十五條 受托人年度提取的管理費(fèi)不高于受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%。
第五十六條 賬戶管理人的管理費(fèi)按照每戶每月不超過5元人民幣的限額，由建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)另行繳納。
保留賬戶和退休人員賬戶的賬戶管理費(fèi)可以按照合同約定由受益人自行承擔(dān)，從受益人個人賬戶中扣除。
第五十七條 托管人年度提取的管理費(fèi)不高于托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%。
第五十八條 投資管理人年度提取的管理費(fèi)不高于投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的1.2%。
第五十九條 根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況，人力資源社會保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對有關(guān)管理費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。
第六十條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同終止時所管理投資組合的企業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。
第六十一條 當(dāng)合同終止時，如所管理投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的，投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)該時點(diǎn)的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)完畢；如所管理投資組合的企業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)后有剩余的，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。
第六十二條 企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶，余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金財(cái)產(chǎn)凈值的10%時可以不再提取。托管人不得對投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶收取費(fèi)用。
第六十三條 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益，應(yīng)當(dāng)納入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理。
第八章 計(jì)劃管理和信息披露
第六十四條 企業(yè)年金單一計(jì)劃指受托人將單個委托人交付的企業(yè)年金基金，單獨(dú)進(jìn)行受托管理的企業(yè)年金計(jì)劃。
企業(yè)年金集合計(jì)劃指同一受托人將多個委托人交付的企業(yè)年金基金，集中進(jìn)行受托管理的企業(yè)年金計(jì)劃。
第六十五條 法人受托機(jī)構(gòu)設(shè)立集合計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)制定集合計(jì)劃受托管理合同，為每個集合計(jì)劃確定賬戶管理人、托管人各一名，投資管理人至少三名；并分別與其簽訂委托管理合同。
集合計(jì)劃受托人應(yīng)當(dāng)將制定的集合計(jì)劃受托管理合同、簽訂的委托管理合同以及該集合計(jì)劃的投資組合說明書報(bào)人力資源社會保障部備案。
第六十六條 一個企業(yè)年金方案的委托人只能建立一個企業(yè)年金單一計(jì)劃或者參加一個企業(yè)年金集合計(jì)劃。委托人加入集合計(jì)劃滿3年后，方可根據(jù)受托管理合同規(guī)定選擇退出集合計(jì)劃。
第六十七條 發(fā)生下列情形之一的，企業(yè)年金單一計(jì)劃變更：
（一）企業(yè)年金計(jì)劃受托人、賬戶管理人、托管人或者投資管理人變更；
（二）企業(yè)年金基金管理合同主要內(nèi)容變更；
（三）企業(yè)年金計(jì)劃名稱變更；
（四）國家規(guī)定的其他情形。
發(fā)生前款規(guī)定情形時，受托人應(yīng)當(dāng)將相關(guān)企業(yè)年金基金管理合同重新報(bào)人力資源社會保障行政部門備案。
第六十八條 企業(yè)年金單一計(jì)劃終止時，受托人應(yīng)當(dāng)組織清算組對企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。清算費(fèi)用從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中扣除。
清算組由企業(yè)代表、職工代表、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人以及由受托人聘請的會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。
清算組應(yīng)當(dāng)自清算工作完成后3個月內(nèi)，向人力資源社會保障行政部門和受益人提交經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報(bào)告。
人力資源社會保障行政部門應(yīng)當(dāng)注銷該企業(yè)年金計(jì)劃。
第六十九條 受益人工作單位發(fā)生變化，新工作單位已經(jīng)建立企業(yè)年金計(jì)劃的，其企業(yè)年金個人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新工作單位的企業(yè)年金計(jì)劃管理。新工作單位沒有建立企業(yè)年金計(jì)劃的，其企業(yè)年金個人賬戶權(quán)益可以在原法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶統(tǒng)一管理；原受托人是企業(yè)年金理事會的，由企業(yè)與職工協(xié)商選擇法人受托機(jī)構(gòu)管理。
第七十條 企業(yè)年金單一計(jì)劃終止時，受益人企業(yè)年金個人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入原法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶統(tǒng)一管理；原受托人是企業(yè)年金理事會的，由企業(yè)與職工協(xié)商選擇法人受托機(jī)構(gòu)管理。
第七十一條 發(fā)生以下情形之一的，受托人應(yīng)當(dāng)聘請會計(jì)師事務(wù)所對企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)費(fèi)用從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中扣除。
（一）企業(yè)年金計(jì)劃連續(xù)運(yùn)作滿三個會計(jì)年度時；
（二）企業(yè)年金計(jì)劃管理人職責(zé)終止時；
（三）國家規(guī)定的其他情形。
賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起配合會計(jì)師事務(wù)所對企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的50日內(nèi)向委托人以及人力資源社會保障行政部門提交審計(jì)報(bào)告。
第七十二條 受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后30日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基金管理季度報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后60日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會計(jì)年度報(bào)告。
第七十三條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金賬戶管理季度報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金賬戶管理年度報(bào)告。
第七十四條 托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會計(jì)季度報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會計(jì)年度報(bào)告。
第七十五條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金基金投資組合季度報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金基金投資管理年度報(bào)告。
第七十六條 法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時向人力資源社會保障部報(bào)告；賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)同時抄報(bào)受托人。
（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的；
（二）涉及重大訴訟或者仲裁的；
（三）董事長、總經(jīng)理、直接負(fù)責(zé)企業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動的；
（四）國家規(guī)定的其他情形。
第七十七條 受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況，并對所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第九章 監(jiān)督檢查
第七十八條 法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向人力資源社會保障部提出申請。法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、投資管理人向人力資源社會保障部提出申請前應(yīng)當(dāng)先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門同意，托管人向人力資源社會保障部提出申請前應(yīng)當(dāng)先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案。
第七十九條 人力資源社會保障部收到法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人的申請后，應(yīng)當(dāng)組織專家評審委員會，按照規(guī)定進(jìn)行審慎評審。經(jīng)評審符合條件的，由人力資源社會保障部會同有關(guān)部門確認(rèn)公告；經(jīng)評審不符合條件的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人。
專家評審委員會由有關(guān)部門代表和社會專業(yè)人士組成。每次參加評審的專家應(yīng)當(dāng)從專家評審委員會中隨機(jī)抽取產(chǎn)生。
第八十條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受人力資源社會保障行政部門的監(jiān)管。
法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)對其經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督。
第八十一條 人力資源社會保障部依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施：
（一）查詢、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的企業(yè)年金基金管理合同、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告等資料；
（二）詢問與調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的單位和個人，要求其對有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料；
（三）國家規(guī)定的其他措施。
委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷毀相關(guān)證據(jù)材料。
第八十二條 人力資源社會保障部依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時，應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進(jìn)行，并出示證件，承擔(dān)下列義務(wù)：
（一）依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利；
（二）保守在調(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密；
（三）為舉報(bào)人員保密。
第八十三條 法人受托機(jī)構(gòu)、中央企業(yè)集團(tuán)公司成立的企業(yè)年金理事會、賬戶管理人、托管人、投資管理人違反本辦法規(guī)定或者企業(yè)年金基金管理費(fèi)、信息披露相關(guān)規(guī)定的，由人力資源社會保障部責(zé)令改正。其他企業(yè)（包括中央企業(yè)子公司）成立的企業(yè)年金理事會，違反本辦法規(guī)定或者企業(yè)年金基金管理費(fèi)、信息披露相關(guān)規(guī)定的，由管理合同備案所在地的省、自治區(qū)、直轄市或者計(jì)劃單列市人力資源社會保障行政部門責(zé)令改正。
第八十四條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。給企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第八十五條 人力資源社會保障部將法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人違法行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時抄送業(yè)務(wù)監(jiān)管部門。在企業(yè)年金基金管理資格有效期內(nèi)，有三次以上違法記錄或者一次以上經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，在其資格到期之后5年內(nèi)，不再受理其開展企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)的申請。
第八十六條 會計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范。
第十章 附 則
第八十七條 企業(yè)年金基金管理，國務(wù)院另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第八十八條 本辦法自2011年5月1日起施行。勞動和社會保障部、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會于2004年2月23日發(fā)布的《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(勞動保障部令第23號)同時廢止。
