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關(guān)于印發(fā)《國家社會科學(xué)基金項(xiàng)目資金管理辦法》的通知
財(cái)教[2016]304號
國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，教育、藝術(shù)、軍事學(xué)科規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組，各省、自治區(qū)、直轄市社科規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組：
為了改進(jìn)和規(guī)范國家社會科學(xué)基金項(xiàng)目資金使用和管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我國哲學(xué)社會科學(xué)繁榮發(fā)展，根據(jù)國家財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)法律法規(guī)和中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見》，結(jié)合《國家社會科學(xué)基金管理辦法》有關(guān)規(guī)定，我們修訂了《國家社會科學(xué)基金項(xiàng)目資金管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
財(cái)政部 全國哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組
2016年9月7日
附件：
國家社會科學(xué)基金項(xiàng)目資金管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范國家社會科學(xué)基金(以下簡稱國家社科基金)項(xiàng)目資金的使用和管理，提高資金使用效益，更好推動哲學(xué)社會科學(xué)繁榮發(fā)展，根據(jù)國家財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)法律法規(guī)和中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見》，結(jié)合《國家社會科學(xué)基金管理辦法》有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 國家社科基金項(xiàng)目資金來源于中央財(cái)政撥款，是用于資助哲學(xué)社會科學(xué)研究，促進(jìn)哲學(xué)社會科學(xué)學(xué)科發(fā)展、人才培養(yǎng)和隊(duì)伍建設(shè)的專項(xiàng)資金。
第三條 國家社科基金項(xiàng)目資金管理，應(yīng)當(dāng)以出成果、出人才為目標(biāo)，堅(jiān)持以人為本、遵循規(guī)律、依法規(guī)范、公正合理和安全高效的原則。
第四條 項(xiàng)目責(zé)任單位是項(xiàng)目資金管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的日常管理和監(jiān)督。
第五條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是項(xiàng)目資金使用的直接責(zé)任人，對資金使用的合規(guī)性、合理性、真實(shí)性和相關(guān)性承擔(dān)法律責(zé)任。
第二章 項(xiàng)目資金開支范圍
第六條 項(xiàng)目資金支出是指在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中與研究活動相關(guān)的、由項(xiàng)目資金支付的各項(xiàng)費(fèi)用支出。項(xiàng)目資金分為直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。
第七條 直接費(fèi)用是指在項(xiàng)目研究過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用，具體包括：
(一)資料費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中需要支付的圖書(包括外文圖書)購置費(fèi)，資料收集、整理、復(fù)印、翻拍、翻譯費(fèi)，專用軟件購買費(fèi)，文獻(xiàn)檢索費(fèi)等。
(二)數(shù)據(jù)采集費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中發(fā)生的調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)購買、數(shù)據(jù)分析及相應(yīng)技術(shù)服務(wù)購買等支出的費(fèi)用。
(三)會議費(fèi)/差旅費(fèi)/國際合作與交流費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中開展學(xué)術(shù)研討、咨詢交流、考察調(diào)研等活動而發(fā)生的會議、交通、食宿等費(fèi)用，以及項(xiàng)目研究人員出國及赴港澳臺、外國專家來華及港澳臺專家來內(nèi)地開展學(xué)術(shù)合作與交流的費(fèi)用。其中，不超過直接費(fèi)用20%的，不需要提供預(yù)算測算依據(jù)。
(四)設(shè)備費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中購置設(shè)備和設(shè)備耗材、升級維護(hù)現(xiàn)有設(shè)備以及租用外單位設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。
應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制設(shè)備購置，鼓勵(lì)共享、租賃以及對現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行升級。
(五)專家咨詢費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中支付給臨時(shí)聘請的咨詢專家的費(fèi)用。
專家咨詢費(fèi)預(yù)算由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照項(xiàng)目研究實(shí)際需要編制，支出標(biāo)準(zhǔn)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(六)勞務(wù)費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中支付給參與項(xiàng)目研究的研究生、博士后、訪問學(xué)者以及項(xiàng)目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務(wù)費(fèi)用。
項(xiàng)目聘用人員的勞務(wù)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)人員平均工資水平以及在項(xiàng)目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)確定，其社會保險(xiǎn)補(bǔ)助費(fèi)用納入勞務(wù)費(fèi)列支。勞務(wù)費(fèi)預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目研究實(shí)際需要編制。
(七)印刷出版費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中支付的打印費(fèi)、印刷費(fèi)及階段性成果出版費(fèi)等。
(八)其他支出：項(xiàng)目研究過程中發(fā)生的除上述費(fèi)用之外的其他支出，應(yīng)當(dāng)在編制預(yù)算時(shí)單獨(dú)列示，單獨(dú)核定。
直接費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，單獨(dú)核算，專款專用。
第八條 間接費(fèi)用是指責(zé)任單位在組織實(shí)施項(xiàng)目過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用，主要用于補(bǔ)償責(zé)任單位為項(xiàng)目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋、水、電、氣、暖消耗等間接成本，有關(guān)管理費(fèi)用，以及激勵(lì)科研人員的績效支出等。
間接費(fèi)用一般按照不超過項(xiàng)目資助總額的一定比例核定。具體比例如下：50萬元及以下部分為30%；超過50萬元至500萬元的部分為20%；超過500萬元的部分為13%。
間接費(fèi)用核定應(yīng)當(dāng)與責(zé)任單位信用等級掛鉤，具體管理規(guī)定另行制定。
第九條 間接費(fèi)用由責(zé)任單位統(tǒng)籌管理使用。責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)處理好合理分?jǐn)傞g接成本和對科研人員激勵(lì)的關(guān)系，根據(jù)科研人員在項(xiàng)目工作中的實(shí)際貢獻(xiàn)，結(jié)合項(xiàng)目研究進(jìn)度和完成質(zhì)量，在核定的間接費(fèi)用范圍內(nèi)，公開公正安排績效支出，充分發(fā)揮績效支出的激勵(lì)作用。
責(zé)任單位不得在核定的間接費(fèi)用以外再以任何名義在項(xiàng)目資金中重復(fù)提取、列支相關(guān)費(fèi)用。
第三章 預(yù)算的編制與審核
第十條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性原則，根據(jù)項(xiàng)目研究需要和資金開支范圍，科學(xué)合理、實(shí)事求是地編制項(xiàng)目預(yù)算，并對直接費(fèi)用支出的主要用途和測算理由等作出說明。
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在收到立項(xiàng)通知之日起30日內(nèi)完成預(yù)算編制。無特殊情況，逾期不提交的，視為自動放棄資助。
第十一條 項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)責(zé)任單位、所在省區(qū)市社科規(guī)劃辦或在京委托管理機(jī)構(gòu)審核并簽署意見后，提交全國哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃辦公室(以下簡稱全國社科規(guī)劃辦)審核。未通過審核的，應(yīng)當(dāng)按要求調(diào)整后重新上報(bào)。
第十二條 跨單位合作的項(xiàng)目，確需外撥資金的，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目預(yù)算中單獨(dú)列示，并附外撥資金直接費(fèi)用支出預(yù)算。間接費(fèi)用外撥金額，由責(zé)任單位和合作研究單位協(xié)商確定。
責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照合作研究協(xié)議和審核通過的項(xiàng)目預(yù)算轉(zhuǎn)撥合作研究單位資金。
第四章 預(yù)算執(zhí)行與決算
第十三條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)后的項(xiàng)目預(yù)算。確需調(diào)劑的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報(bào)批。
第十四條 項(xiàng)目預(yù)算有以下情況需要調(diào)劑的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)責(zé)任單位、所在省區(qū)市社科規(guī)劃辦或在京委托管理機(jī)構(gòu)審核同意后，報(bào)全國社科規(guī)劃辦審批。
(一)由于研究內(nèi)容或者研究計(jì)劃作出重大調(diào)整等原因，需要增加或減少項(xiàng)目預(yù)算總額。
(二)原項(xiàng)目預(yù)算未列示外撥資金，需要增列。
第十五條 項(xiàng)目直接費(fèi)用預(yù)算確需調(diào)劑的，按以下規(guī)定予以調(diào)整：
(一)資料費(fèi)、數(shù)據(jù)采集費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、印刷出版費(fèi)和其他支出預(yù)算需要調(diào)劑，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請，報(bào)責(zé)任單位審批。
(二)會議費(fèi)/差旅費(fèi)/國際合作與交流費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)預(yù)算一般不予調(diào)增，需要調(diào)減用于項(xiàng)目其他方面支出，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請，報(bào)責(zé)任單位審批；如有特殊情況確需調(diào)增的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)責(zé)任單位、所在省區(qū)市社科規(guī)劃辦或在京委托管理機(jī)構(gòu)審核同意后，報(bào)全國社科規(guī)劃辦審批。
項(xiàng)目間接費(fèi)用預(yù)算不得調(diào)劑。
責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)審批項(xiàng)目預(yù)算調(diào)劑事項(xiàng)申請。
第十六條 國家社科基金項(xiàng)目資金的支付執(zhí)行國庫集中支付制度。項(xiàng)目資金實(shí)行預(yù)留資金制度，預(yù)留部分資金在項(xiàng)目成果通過審核驗(yàn)收后支付。未通過審核驗(yàn)收的項(xiàng)目，預(yù)留資金不予支付。
項(xiàng)目資金屬于政府采購范圍的，應(yīng)當(dāng)按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十七條 責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)科研資金支出管理制度。對應(yīng)當(dāng)實(shí)行“公務(wù)卡”結(jié)算的支出，按照中央財(cái)政科研項(xiàng)目使用公務(wù)卡結(jié)算的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。專家咨詢費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等支出，原則上應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，從嚴(yán)控制現(xiàn)金支出事項(xiàng)。
對于野外考察、數(shù)據(jù)采集等科研活動中無法取得發(fā)票或財(cái)政性票據(jù)的支出，在確保真實(shí)性的前提下，責(zé)任單位可按實(shí)際發(fā)生額予以報(bào)銷。
第十八條 項(xiàng)目研究完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)會同科研、財(cái)務(wù)、審計(jì)、資產(chǎn)等管理部門及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，如實(shí)編制《國家社會科學(xué)基金項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審批書》中的項(xiàng)目決算表，不得隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證。
有外撥資金的項(xiàng)目，外撥資金決算經(jīng)合作研究單位財(cái)務(wù)、審計(jì)部門審核并簽署意見后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人匯總編制項(xiàng)目資金決算。
第十九條 項(xiàng)目研究成果首次鑒定的費(fèi)用由全國社科規(guī)劃辦另行支付。首次鑒定未通過并組織第二次鑒定的，鑒定費(fèi)從項(xiàng)目預(yù)留資金中扣除。
第二十條 項(xiàng)目在研期間，年度剩余資金可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項(xiàng)目研究成果完成并通過審核驗(yàn)收后，結(jié)余資金可用于項(xiàng)目最終成果出版及后續(xù)研究的直接支出。若項(xiàng)目研究成果通過審核驗(yàn)收2年后結(jié)余資金仍有剩余的，應(yīng)當(dāng)按原渠道退回國家社科基金，結(jié)轉(zhuǎn)下年統(tǒng)籌用于資助項(xiàng)目研究。
項(xiàng)目成果未通過審核驗(yàn)收的項(xiàng)目，或責(zé)任單位信用評價(jià)差的，結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)在接到有關(guān)通知后30日內(nèi)按原渠道退回國家社科基金。
第二十一條 對于因故被終止執(zhí)行的項(xiàng)目的結(jié)余資金，以及因故被撤銷的項(xiàng)目的已撥資金，責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)在接到有關(guān)通知后30日內(nèi)按原渠道退回國家社科基金。
第二十二條 項(xiàng)目實(shí)施過程中，使用項(xiàng)目資金形成的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等屬于國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五章 管理與監(jiān)督
第二十三條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)使用項(xiàng)目資金，不得擅自調(diào)整外撥資金，不得利用虛假票據(jù)套取資金，不得通過編造虛假勞務(wù)合同、虛構(gòu)人員名單等方式虛報(bào)冒領(lǐng)勞務(wù)費(fèi)和專家咨詢費(fèi)，不得使用項(xiàng)目資金支付各種罰款、捐款、贊助、投資等。
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人使用項(xiàng)目資金情況應(yīng)當(dāng)自覺接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。
第二十四條 責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)制定項(xiàng)目資金內(nèi)部管理辦法，明確審批程序、管理要求和報(bào)銷規(guī)定，落實(shí)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)劑、間接費(fèi)用統(tǒng)籌使用、勞務(wù)費(fèi)分配管理、結(jié)余資金使用等管理權(quán)限。
責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算審核把關(guān)，規(guī)范財(cái)務(wù)支出行為，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，強(qiáng)化資金使用績效評價(jià)，保障資金使用安全規(guī)范有效。責(zé)任單位項(xiàng)目資金管理和使用情況，要自覺接受國家財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察部門和全國社科規(guī)劃辦的監(jiān)督檢查。責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)積極配合，如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料。
責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)建立健全科研財(cái)務(wù)助理制度，為科研人員在項(xiàng)目預(yù)算編制和調(diào)劑、經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目資金決算和驗(yàn)收等方面提供專業(yè)化服務(wù)。
責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)充分利用信息化手段，建立健全單位內(nèi)部科研、財(cái)務(wù)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人共享的信息平臺，提高科研管理效率和便利化程度。
第二十五條 各省區(qū)市社科規(guī)劃辦和在京委托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自實(shí)際，對本地區(qū)本系統(tǒng)責(zé)任單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的資金使用和管理情況進(jìn)行不定期檢查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促整改，并向全國社科規(guī)劃辦報(bào)告。
第二十六條 全國社科規(guī)劃辦應(yīng)當(dāng)建立項(xiàng)目資金使用和管理情況的檢查、審計(jì)、監(jiān)督長效機(jī)制，建立項(xiàng)目資金績效評價(jià)和結(jié)果應(yīng)用制度，加強(qiáng)項(xiàng)目資金使用效益評估。
第二十七條 建立項(xiàng)目資金使用和管理的承諾機(jī)制，責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)承諾依法依規(guī)履行項(xiàng)目資金管理的職責(zé)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承諾提供真實(shí)的項(xiàng)目信息并認(rèn)真遵守項(xiàng)目資金管理的有關(guān)規(guī)定。
第二十八條 建立項(xiàng)目資金使用和管理的信用機(jī)制，全國社科規(guī)劃辦對責(zé)任單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目資金使用和管理方面的信譽(yù)度進(jìn)行評價(jià)和記錄，作為對責(zé)任單位信用評級和對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人績效考評以及今后資助的重要依據(jù)。
第二十九條 建立項(xiàng)目資金使用和管理的信息公開機(jī)制，責(zé)任單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部公開項(xiàng)目預(yù)算、預(yù)算調(diào)劑、決算、項(xiàng)目組人員構(gòu)成、設(shè)備購置、外撥資金、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放以及間接費(fèi)用和結(jié)余資金使用等情況，自覺接受監(jiān)督。
第三十條 違反本辦法規(guī)定的，依照《預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第六章 附 則
第三十一條 本辦法適用于國家社科基金各項(xiàng)目類型，以及教育學(xué)、藝術(shù)學(xué)、軍事學(xué)三個(gè)單列學(xué)科。國家社科基金其他資助，未制定有關(guān)辦法的，適用本辦法。
第三十二條 本辦法由財(cái)政部、全國哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。2007年4月10日財(cái)政部、全國哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組印發(fā)的《國家社會科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》(財(cái)教〔2007〕30號)同時(shí)廢止。
