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2025年07月18日
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記者了解到,目前養(yǎng)老保險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì)工作已從基礎(chǔ)研究轉(zhuǎn)入方案擬定階段,而個(gè)人賬戶的結(jié)構(gòu)定型將成為方案的核心問題之一。按照目前研究方向,個(gè)人賬戶將向名義賬戶制轉(zhuǎn)換。如若方向最終確定,養(yǎng)老保險(xiǎn)投資的收益或虧損將不再與個(gè)人待遇相關(guān)。(9月15日《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》)
我國統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立于20世紀(jì)90年代。這種制度設(shè)計(jì)中的統(tǒng)籌賬戶,一般用于支付當(dāng)前退休者的養(yǎng)老金,僅有個(gè)人繳納的工資8%部分計(jì)入個(gè)人賬戶。只可惜,這部分理應(yīng)做實(shí)的個(gè)人賬戶,實(shí)際依舊是空賬運(yùn)行,而且空賬數(shù)額連年擴(kuò)大,做實(shí)個(gè)人賬戶政策難以為繼,這也導(dǎo)致了養(yǎng)老金存在巨額虧空的社會擔(dān)憂。不僅如此,因?yàn)榻y(tǒng)籌賬戶沒有上升到全國統(tǒng)籌,跨地區(qū)續(xù)保轉(zhuǎn)保非常麻煩,參保者退保只能拿到個(gè)人賬戶部分的錢,流動人口因此給沿海發(fā)達(dá)地區(qū)統(tǒng)籌基金無償做了很多貢獻(xiàn)。
相比之下,養(yǎng)老保險(xiǎn)名義賬戶制雖然同樣是空賬運(yùn)行,但沒有了統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶的區(qū)別。通俗地說,名義賬戶制就是把社保賬戶變成一個(gè)銀行賬戶,有清楚的個(gè)人繳費(fèi)記錄,將現(xiàn)在個(gè)人繳納的工資的8%和企業(yè)配比繳納的20%全都記入個(gè)人賬戶。但是,正如銀行將吸納的存款貸給哪家企業(yè)與儲戶無關(guān)一樣,國家做不做實(shí)賬戶也與個(gè)人無關(guān),只需保證個(gè)人退休后能夠按時(shí)足額拿到錢。換言之,名義賬戶制下,還是繳納保險(xiǎn)費(fèi)的人給當(dāng)前退休者支付養(yǎng)老金,但不再存在做實(shí)個(gè)人賬戶的問題。
或許有人會問:既然如此,名義賬戶制對參保者又能有什么意義呢?在我看來,最重要的意義在于“看得見”。眾所周知,統(tǒng)籌賬戶雖然是單位為職工個(gè)人繳納,但事實(shí)上從未與職工本人打過照面,如同泥牛入海般從來都是既看不見也摸不著。但在名義賬戶制下,自己繳納的和單位繳納的一并記入個(gè)人賬戶,參保者能夠清晰知道自己的社保賬戶里到底有多少錢。
而且,名義賬戶制沒有了統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶,會免除參保者“為統(tǒng)籌賬戶做貢獻(xiàn)”的后顧之憂。之前時(shí)常發(fā)生在沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的退保潮中,流動人群無論是退保還是轉(zhuǎn)走,都會白白損失掉占大頭的統(tǒng)籌賬戶資金,這種看得見的不公平,實(shí)際上嚴(yán)重影響了流動就業(yè)人口的參保積極性。名義賬戶制下,無論個(gè)人繳的還是單位為個(gè)人繳的,全部計(jì)入個(gè)人賬戶歸個(gè)人所有,可以轉(zhuǎn)保也可以繼承。
更重要的是,名義賬戶制大大提高了社保便攜性,人走到哪里都是同一個(gè)賬戶。我們現(xiàn)在雖然已經(jīng)推出以身份證號碼作為卡號的全國統(tǒng)一且終身不變的社保卡,但是其中的統(tǒng)籌賬戶資金在不同地區(qū)之間的轉(zhuǎn)換依然是個(gè)大問題。相比之下,名義賬戶制就不存在這些問題,只需將參保者之前已被計(jì)入統(tǒng)籌賬戶的部分重新劃歸個(gè)人賬戶。
當(dāng)然,名義賬戶制說到底只是記賬方式的改變,養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)下已經(jīng)存在的虧空并不會自動消弭。為此,采取劃轉(zhuǎn)國企股份、提高國企上繳國家紅利的比例等手段,用于充實(shí)社保,依然是改革需要進(jìn)一步向前推進(jìn)的內(nèi)容。
